Société encaissement. Marché au comptant parallèle : schémas et moyens de les identifier

Encaisser ou encaisser ?

La question du transfert d'argent de la circulation non monétaire à la forme naturelle était encore à l'ère soviétique. Même lorsque l'économie était entièrement planifiée. Ainsi, des chercheurs américains ont noté qu'en 1973, jusqu'à 4% de l'économie de l'URSS était dans l'ombre. Et c'est tout - des paiements en espèces hors de vue de l'État.

En 1988, après la loi sur la coopération, en URSS, la question de l'argent liquide s'est posée avec une urgence particulière. Dans le même temps, les premiers stratagèmes "boueux" sont apparus avec le retrait d'argent du champ de vision des autorités de régulation, qui à l'époque ne comprenaient tout simplement pas comment réagir aux actions des intrigants intelligents.

Dans le même temps, le terme "encaissement" est apparu, qui est largement connu et utilisé, mais pas un seul dictionnaire ne définit ce mot, ce terme ne figure pas non plus dans les codes pénal ou fiscal. Cependant, traditionnellement, le «cash out» fait référence à tout système de trésorerie qui exploite les lacunes ou les imperfections de la loi. Actuellement, l'utilisation de tels systèmes peut entraîner des sanctions de la part des banques et des forces de l'ordre. Les banques peuvent geler les comptes et exiger des documents d'un homme d'affaires confirmant que ce retrait de fonds est spécifiquement lié à l'activité entrepreneuriale. Et les agents des forces de l'ordre trouvent des articles du Code pénal pour empêcher l'encaissement de fonds, qui aident à lancer une enquête sur des soupçons d'activités commerciales illégales (article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie), d'activités bancaires illégales (article 172 du Code pénal Code de la Fédération de Russie), évasion fiscale (articles 198, 199 du Code pénal de la Fédération de Russie), blanchiment d'argent (article 174 du Code pénal de la Fédération de Russie), fraude (article 159 du Code pénal de la Fédération de Russie) Fédération de Russie) ou parrainage du terrorisme (article 205 du Code pénal de la Fédération de Russie). En général, il y a plus qu'assez de raisons pour devenir l'objet d'une attention particulière.

Commentaire de l'avocat

Ilya Shengelia, Senior Associate chez VEGAS LEX cabinet d'avocats

En soi, l'encaissement de fonds est qualifié en pratique non pas de crime, mais de preuve de sa commission. Pour l'application de la peine, les objectifs et les conséquences de cette opération sont d'une plus grande importance - réduction de la charge fiscale, obtention de fonds pour les calculs de corruption, légalisation des revenus illégaux, etc. Dans le même temps, peu importe que la loi autorise l'utilisation d'un système d'encaissement spécifique.

Il y a un autre terme - "encaisser". Il fait référence à une procédure tout à fait ordinaire de retrait d'argent, par exemple à un guichet automatique ou à partir d'un compte bancaire, ou à d'autres options de transfert d'argent d'espèces non monétaires à des espèces qui sont transparentes pour la loi et compréhensibles pour l'État. Au final, il est impossible partout et toujours de ne payer que par des moyens non monétaires, tout le monde l'a compris.

La législation est en constante amélioration, mais ne suit pas le rythme des nouveaux « régimes ». Il y a une lutte constante entre les forces de l'ordre et les législateurs, d'une part, et les représentants des entreprises, d'autre part. Comme le notent les représentants de l'activité "en espèces", si l'État ferme un régime, un autre apparaît immédiatement. Ces opérations souterraines font preuve d'une résilience remarquable car elles ne se limitent pas aux petites et moyennes entreprises. D'une manière ou d'une autre, la quasi-totalité des banques et de nombreux acteurs de la grande entreprise nationale y participent.

Alors, quelles options de retrait de fonds sont autorisées par la législation de la Fédération de Russie? Il y en a plusieurs :

retrait de fonds pour les besoins économiques de l'entreprise;

paiement de dividendes aux fondateurs de la LLC ;

émission de prêts;

retrait d'espèces via IP.

Malgré la légalité, ces méthodes, si elles sont utilisées de manière inepte, peuvent apparaître comme des " stratagèmes ", les banques et l'État y accordent une attention accrue. Et à la moindre méfiance, ils lancent des mécanismes destinés à compliquer la réception d'espèces. Et la présomption d'innocence ne fonctionne pas ici - le commerçant devra prouver ses intentions honnêtes, jusqu'à aller en justice. Par conséquent, pour retirer des fonds, vous devez connaître à fond les règles de droit et toutes les restrictions établies, ainsi que rédiger correctement tous les documents comptables.

L'encaissement des fonds relève de la responsabilité professionnelle de divers départements et services de la Russie. Parmi eux figurent la Banque centrale de la Fédération de Russie, le Service fédéral de surveillance financière, le Service fédéral des impôts, ainsi que le ministère de l'Intérieur, le Service fédéral de sécurité. En outre, tous les services de sécurité des banques sont impliqués dans le contrôle de ces opérations.

Retrait de fonds pour les besoins économiques de l'entreprise

Il s'agit de l'un des schémas les plus courants pour retirer des fonds du compte courant d'une LLC. La seule mise en garde est que l'argent doit être dépensé pour l'entreprise elle-même. Cela peut être l'achat de papeterie, de matériel de bureau, la location de véhicules. Vous devez être préparé au fait que la banque, lors de l'émission de liquidités pour les besoins commerciaux de l'entreprise, peut retenir une commission, qui dépend des termes de l'accord de service. En moyenne, il s'élève à 0,5 % du montant retiré.

La chose la plus importante lors de l'encaissement de fonds d'un compte courant pour les besoins de l'entreprise est que ces dépenses doivent faire l'objet de documents comptables correctement établis. Cela ressemble à ceci. Un employé de l'entreprise rédige une demande de mise à disposition d'espèces et le chef de l'entreprise indique le montant et le moment de l'émission d'argent, ainsi que la signature et la date. Il existe une instruction directe de la Banque de Russie datée du 11 mars 2014 n ° 3210-U, clause 6.3, selon laquelle il est impossible d'émettre de l'argent à un employé de la société qui n'a pas encore signalé les fonds précédemment émis. La législation n'établit pas de restrictions sur le montant des sommes pouvant être remises à un employé. Cependant, selon l'instruction n ° 3073-U de la Banque centrale de Russie du 7 octobre 2013, le montant maximum des règlements en espèces est fixé à 100 000 roubles dans le cadre d'un accord avec une seule entité juridique. Par conséquent, un employé, s'exprimant au nom de l'entreprise, doit respecter cette restriction. En cas de violation de cette limite, une amende pouvant aller jusqu'à 50 000 roubles est prévue, qui est infligée à celui qui a payé en espèces. En outre, une amende pouvant aller jusqu'à cinq mille roubles peut être infligée au chef de l'entreprise - article 15.1 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie.

Pour contourner cette limitation, les entreprises concluent plusieurs accords, en vertu desquels chaque paiement ne dépasse pas la limite fixée par la Banque centrale. Formellement, dans ce cas, il n'y a rien à redire. Cependant, l'inattention et la négligence dans la préparation des documents de reporting peuvent jouer en défaveur du chef d'entreprise. Habituellement, les reçus de vente, les factures ou les certificats de travail effectués sont utilisés pour confirmer le paiement, et s'ils sont remplis d'erreurs, les dépenses correspondantes ne sont pas reconnues comme des coûts de production. La décision à ce sujet a été rendue par la Cour suprême de la Fédération de Russie en date du 9 mars 2016 n ° 302-KG16-450. Si le chèque ou d'autres documents n'indiquent pas la date, les colonnes "prix des marchandises", "quantité" ne sont pas remplies, la signature du vendeur n'est pas signée, d'autres erreurs sont commises, alors l'argent est inclus dans le revenu de l'employé, et l'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être payé sur ce revenu.

Paiement de dividendes aux fondateurs d'une LLC pour encaissement de fonds

Il s'agit de l'un des systèmes de retrait les plus transparents en termes de légalité. Les SARL sont créées dans le but de réaliser un profit par les fondateurs, c'est leur droit légal. Cependant, dans cette procédure, il y a un certain nombre de certaines formalités et restrictions qui doivent être respectées. L'inconvénient le plus important est que les dividendes ne peuvent être payés qu'une fois par trimestre. Cette limitation exclut la réception rapide d'espèces.

Il existe des restrictions qui interdisent le paiement de dividendes :

le capital autorisé de la société n'est pas entièrement libéré ;

la valeur de la part de la société n'a pas été payée ;

la société est au stade de la faillite ou peut le devenir après le paiement des dividendes ;

il y a une perte non couverte selon les données comptables ;

la valeur de l'actif net est inférieure au capital autorisé et au fonds de réserve ou le deviendra après le paiement des dividendes.

S'il n'y a pas de restrictions, il est nécessaire de tenir une assemblée des fondateurs, où les états financiers de la dernière période seront approuvés, une décision sera prise sur le paiement des dividendes, ainsi que sur leur volume et leur calendrier. Suite aux résultats de l'assemblée des fondateurs, un procès-verbal de l'assemblée doit être rédigé. Les dividendes sont payés depuis la caisse de la société ou transférés depuis le compte courant. Les dividendes sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Pour les résidents de la Fédération de Russie, le taux est de 13%, pour les non-résidents - 15%.

Émission de prêts

Les prêts, contrairement aux prêts, peuvent être émis par n'importe quelle personne morale. De plus, un prêt peut être émis pour n'importe quelle période et sans intérêt. Lors de l'émission d'un prêt avec la mention "sur demande", il doit être restitué dans les 30 jours après que le prêteur a soumis une demande de remboursement. Cependant, une telle exigence peut ne jamais se produire.

Bien que le prêt puisse être sans intérêt, il est nécessaire de payer des impôts dessus. En effet, à un taux d'intérêt inférieur aux 2/3 du taux de refinancement, et dans le cas d'un prêt sans intérêt, il est nul, les intérêts non courus sont reconnus comme un revenu et soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. L'impôt sur le revenu des personnes physiques lui-même est calculé à 35% du montant qui correspond à la différence entre le montant des paiements d'intérêts au titre du contrat de prêt et le montant qui correspond aux 2/3 du taux de refinancement.

Malgré l'apparente simplicité de la transaction, celle-ci peut être considérée comme un "cash out", car il ne s'agit essentiellement que d'un retrait d'espèces.

Paiement des services IP

C'est le moyen le plus controversé, bien que formellement légal, d'encaisser de l'argent. Les autorités de régulation le savent et, si elles le souhaitent, peuvent sérieusement compliquer la vie d'un entrepreneur si elles considèrent qu'il s'agit d'un « régime d'encaissement » et non de dépenses réelles liées à l'activité entrepreneuriale. Néanmoins, cette méthode fonctionne et les législateurs ne peuvent pas encore la « couvrir ».

L'essence de cette méthode est la suivante. Conformément au paragraphe 2 de l'article 862 du Code civil de la Fédération de Russie, toutes les transactions monétaires entre les personnes morales et les entrepreneurs individuels sont effectuées sous une forme autre qu'en espèces. Et un entrepreneur individuel peut disposer librement des fonds disponibles. Ainsi, un entrepreneur, à la tête d'une SARL, commande des services ou des travaux à un entrepreneur individuel, qui doivent nécessairement être économiquement justifiés. Et si ces services ou travaux sont de nature immatérielle, il est presque impossible de suivre les dépenses réelles d'un entrepreneur individuel pour leur réalisation.

Un entrepreneur individuel doit nécessairement mener des activités commerciales - fournir des services à des entreprises ou à des clients externes, effectuer des travaux, commercer avec des contreparties, etc. De plus, il ne devrait y avoir aucun signe d'interdépendance entre les participants à la transaction, sinon les autorités de régulation pourraient reconnaître le transaction comme nulle. Et assurez-vous de documenter la transaction - le contrat et l'acte de clôture. Selon le système d'imposition auquel appartient l'entrepreneur individuel, la base imposable des fonds reçus change également. L'entrepreneur individuel reçoit de l'argent du client, paie les taxes et les commissions dues à la banque. Il peut ensuite les enlever et les utiliser comme bon lui semble. De jure - la loi est respectée, de facto - l'argent peut être transféré à toute personne par accord oral.

Lutte contre les encaissements illégaux de fonds

L'encaissement des fonds du Code pénal de la Fédération de Russie n'interdit pas directement, il n'y a tout simplement pas un tel article. Cependant, "l'encaissement" cause de graves dommages à l'économie du pays.

En 2015, le volume d'argent encaissé illégalement en Russie s'élevait à environ 200 milliards de roubles, selon Rosfinmonitoring. Un autre régulateur, la Banque centrale de la Fédération de Russie, déclare que 200 milliards de roubles n'ont été révélés qu'au premier semestre 2015. La différence dans les données est due aux différentes méthodes de comptage des "encaissements". Cependant, les experts notent que ce marché parallèle a considérablement diminué, que le prix de l'encaissement a augmenté d'un quart et que les schémas sont devenus plus complexes.

Les forces de sécurité dans la lutte contre l'"encaissement" sont également guidées par la loi fédérale n° 115 du 7 juillet 2001 "Sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des produits du crime et le financement du terrorisme".

Il indique les motifs d'identification des transactions suspectes et leur documentation complémentaire :

le caractère déroutant ou insolite d'une opération qui n'a pas de sens économique évident ni de finalité légitime évidente ;

incohérence de la transaction avec les objectifs des activités de l'organisation, établis par les documents constitutifs de cette organisation ;

identification des opérations répétées ou dont la nature donne à penser que leur mise en œuvre a pour objet de se soustraire aux procédures de contrôle obligatoires prévues par la législation en vigueur ;

d'autres circonstances donnant à penser que des transactions sont effectuées à des fins de légalisation (blanchiment) de produits du crime ou de financement du terrorisme.

L'encaissement illégal de sommes importantes et particulièrement importantes fait référence à des transactions douteuses. Par conséquent, les banques identifient ces opérations de manière indépendante, les documentent et les transfèrent aux autorités autorisées, et développent également de manière indépendante des mesures pour contrer les "encaissements".

Outre les articles mentionnés du Code pénal de la Fédération de Russie, la Banque centrale de Russie exerce une pression sur le marché parallèle de l'encaissement. Après tout, les banques sont impliquées dans les stratagèmes d'une manière ou d'une autre, et si la Banque centrale constate que la banque ne prend aucune mesure pour contrer de telles opérations, elle peut la priver de sa licence.

le 2016-09-26

Intérêt pour l'encaissement ou combien coûte l'encaissement. Le groupe de travail pour l'encaissement des fonds pour la culture. marché.

Ainsi, l'article est dédié à tous ceux qui souhaitent connaître le prix d'un encaissement, ou fixer un prix, ou commander un service, peut-être par pure curiosité humaine. J'espère que je n'ai pas besoin de dire qu'il existe des services qui peuvent encaisser votre argent et qu'ils facturent leur propre groupe de travail pour encaisser le montant.

Faites immédiatement une réservation, nous parlons du coût d'encaissement sur le territoire de la Fédération de Russie, uniquement lorsque vous travaillez avec des reçus russes. L'Angleterre, l'Europe, l'Amérique, les sociétés offshore ont des conditions et leurs propres prix, nous en parlerons dans d'autres articles. Nous discuterons en quelque sorte du Panama, la patrie de la ressource DarkMoney.

Ne soyez pas ce pays brillant, ne consultez pas cet article pour vous.

Mais je m'écarte du sujet principal. Demandons à l'omniscient Google, combien coûte l'encaissement ? Nous faisons une demande d'encaissement des intérêts dans la recherche et quel est le résultat ? Si vous restez assis pendant plusieurs heures, étudiez les sujets et les articles sur les forums, il est alors possible de conclure que le pourcentage d'encaissement varie de 3 à 70% du montant.

C'est une réponse très vague, compte tenu d'une question très imprécise, la bonne question est de savoir ce qui détermine le pourcentage d'encaissement.

Il y a trois facteurs déterminants :

- origine de l'argent

- somme d'argent

- politique tarifaire des services

Regardons le prix de l'encaissement avec des exemples.

- 3% de ce pourcentage est prélevé pour l'encaissement de très gros montants de fonds blancs ou de fonds gris, le plus souvent pour des clients réguliers. Il n'est pas facile de trouver un tel prix d'encaissement sur le marché. Dans la plupart des cas, on parle d'intérêts bancaires.

- 6% - 10% est le prix d'encaissement de sommes blanches ou grises de taille moyenne sur le marché libre. Voici comment s'entendre ! Petites quantités - dans la plupart des cas, il s'agit de montants allant jusqu'à 2 000 000 de roubles. Si le montant est supérieur à 2 000 000 de roubles, vous avez la possibilité d'accepter pleinement

- L'encaissement de l'argent sale coûte de 30 à 70 %. Elle affecte le montant, l'origine, la recherche de fonds, les conditions de travail. Par exemple, voulez-vous prendre le montant le jour même ou seulement le lendemain. Mais le montant est quand même important.

Différents services pourront nommer, toutes choses étant égales par ailleurs, des pourcentages complètement différents pour encaisser de l'argent.

Ces prix d'encaissement que j'ai donnés ici ne sont pas strictement établis. Vous pourrez entièrement vous mettre d'accord sur l'encaissement de la saleté et pour 20% avec un caissier jeune et inexpérimenté et économiser beaucoup d'argent au risque de votre propre. Le prix de l'encaissement auprès de services compétents et fiables sera toujours plus élevé, mais le niveau de qualité, de fiabilité et de rapidité, à mon avis, en vaut la peine.

Si vous souhaitez obtenir la bonne réponse à la question du montant des frais d'encaissement pour vos conditions, contactez les services qui fournissent ce service. Vous les trouverez toujours sur le portail DarkMoney, je vous rappelle encore une fois qu'un petit pourcentage dans ce cas n'est pas toujours la meilleure réponse, il existe d'autres facteurs contributifs tout aussi sérieux, comme par exemple la fiabilité.

Comment le pourcentage d'encaissement de l'argent évolue-t-il dans le temps ? C'est une bonne question, je ne ferai pas de prévisions, je vous informerai seulement qu'il n'y aura guère de transformations globales. Comme je n'oublie pas le marché, il y a eu des chutes et des sauts temporaires, mais je n'ai pas vu de tendance non spécialisée de transformations.

Et la dernière question qui pourrait ne vous apparaître que si vous êtes un peu habitué aux affaires. Pourquoi prennent-ils ce genre d'argent? - pour les risques. Messieurs. Pour le fait qu'ils risquent de changer de lieu de résidence pendant quelques années à cause de votre argent, pour un destin difficile, terrible et nerveux.

Et croyez-moi, ce n'est pas facile pour eux. Aux finitions, si vous ne voulez pas les payer, faites-le vous-même !

Tous les droits sur ce matériel appartiennent à DarkMoney.cc. Avec une copie complète ou partielle, un lien vers la ressource est requis.

Source: darkmoney.cc

encaisser de l'argent

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Ajouté par il y a 10 mois

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Le prix de la construction d'une maison commence à partir de 35 000, et la ligne d'arrivée n'est en fait visible en aucune circonstance. Pour la plupart des gens, construire une maison, c'est enfermer un terrain où l'on créera un maximum d'ergonomie.

Politique concernant le traitement des données personnelles

1. Termes et abréviations acceptées

1. Données personnelles (PD) - toute information relative à une personne physique directement ou indirectement identifiée ou identifiable (sujet PD).

2. Traitement des données personnelles - toute action (opération) ou ensemble d'actions (opérations) effectuées à l'aide d'outils d'automatisation ou sans utiliser de tels outils avec des données personnelles, y compris la collecte, l'enregistrement, la systématisation, l'accumulation, le stockage, la clarification (mise à jour, modification) , extraction, utilisation, transfert (diffusion, mise à disposition, accès), dépersonnalisation, blocage, suppression, destruction de données personnelles.

3. Traitement automatisé des données personnelles - traitement des données personnelles à l'aide de la technologie informatique.

4. Système d'information sur les données personnelles (PDIS) - un ensemble de données personnelles contenues dans des bases de données et des technologies de l'information et des moyens techniques qui assurent leur traitement.

5. Données personnelles rendues publiques par le sujet des données personnelles - PD, dont l'accès est fourni à un nombre illimité de personnes par le sujet des données personnelles ou à sa demande.

6. Blocage des données personnelles - suspension temporaire du traitement des données personnelles (sauf lorsque le traitement est nécessaire pour clarifier les données personnelles).

7. Destruction des données personnelles - actions à la suite desquelles il devient impossible de restaurer le contenu des données personnelles dans le système d'information des données personnelles et (ou) à la suite desquelles les supports matériels de données personnelles sont détruits.

8. Un cookie est une donnée qui est automatiquement placée sur le disque dur de votre ordinateur chaque fois que vous visitez un site Web. Ainsi, un cookie est un identifiant de navigateur unique pour un site Web. Les cookies permettent de stocker des informations sur le serveur et vous aident à naviguer plus facilement sur le Web, ainsi qu'à vous permettre d'analyser le site et d'évaluer les résultats. La plupart des navigateurs Web autorisent les cookies, mais vous pouvez modifier vos paramètres pour refuser les cookies ou suivre leur parcours. Dans le même temps, certaines ressources peuvent ne pas fonctionner correctement si les cookies sont désactivés dans le navigateur.

9. Marques Web. Sur certaines pages Web ou e-mails, l'Exploitant peut utiliser la technologie de "web tagging" courante sur Internet (également appelée "tags" ou "precise GIF technology"). Le balisage Web vous aide à analyser les performances des sites Web, par exemple en mesurant le nombre de visiteurs sur un site ou le nombre de "clics" effectués sur des positions clés sur une page de site.

10. Opérateur - une organisation qui, indépendamment ou conjointement avec d'autres personnes, organise et (ou) effectue le traitement des données personnelles, ainsi que détermine les finalités du traitement des données personnelles, la composition des données personnelles à traiter, les actions (opérations) effectués avec des données personnelles.

11. Utilisateur - Internaute.

12. Le site est une ressource Web https://lc-dv.ru, propriété de la société à responsabilité limitée "Legal Center"

2. Dispositions générales

1. La présente politique de traitement des données personnelles (ci-après dénommée la politique) a été établie conformément au paragraphe 2 de l'article 18.1 de la loi fédérale "sur les données personnelles" n° 152-FZ du 27 juillet 2006, ainsi que autres actes juridiques réglementaires de la Fédération de Russie dans le cadre de la protection et du traitement des données personnelles et s'applique à toutes les données personnelles que l'Opérateur peut recevoir de l'Utilisateur lors de son utilisation du Site sur Internet.

2. L'opérateur assure la protection des données personnelles traitées contre l'accès et la divulgation non autorisés, l'utilisation abusive ou la perte conformément aux exigences de la loi fédérale du 27 juillet 2006 n° 152-FZ "sur les données personnelles".

3. L'Opérateur a le droit d'apporter des modifications à cette Politique. Lorsque des modifications sont apportées, l'en-tête de la Politique indique la date de la dernière révision de la révision. La nouvelle version de la Politique entre en vigueur à compter de sa mise en ligne sur le site, sauf disposition contraire de la nouvelle version de la Politique.

3. Principes du traitement des données personnelles

1. Le traitement des données personnelles par l'Exploitant est effectué sur la base des principes suivants :

2. légalité et base équitable ;

3. limiter le traitement des données personnelles à la réalisation de finalités déterminées, prédéterminées et légitimes ;

4. empêcher le traitement de données personnelles incompatible avec les finalités de la collecte de données personnelles ;

5. empêcher la fusion de bases de données contenant des données à caractère personnel dont le traitement est effectué à des fins incompatibles entre elles ;

6. traiter uniquement les données personnelles qui répondent aux finalités de leur traitement ;

7. conformité du contenu et de l'étendue des données personnelles traitées avec les finalités déclarées du traitement ;

8. empêcher le traitement excessif des données à caractère personnel par rapport aux finalités déclarées de leur traitement ;

9. assurer l'exactitude, la suffisance et la pertinence des données personnelles par rapport aux finalités du traitement des données personnelles ;

10. destruction ou dépersonnalisation des données personnelles après avoir atteint les objectifs de leur traitement ou en cas de perte de la nécessité d'atteindre ces objectifs, s'il est impossible pour l'Opérateur d'éliminer les violations commises des données personnelles, sauf disposition contraire de la loi fédérale .

4. Traitement des données personnelles

1. Obtention de PD.

1. Tous les PD doivent être obtenus auprès du sujet PD lui-même. Si la DP du sujet ne peut être obtenue que d'un tiers, alors le sujet doit en être informé ou son consentement doit être obtenu de sa part.

2. L'opérateur doit informer le sujet de DP des finalités, des sources présumées et des méthodes d'obtention de DP, de la nature de la DP à recevoir, de la liste des actions avec DP, de la période pendant laquelle le consentement est valide et de la procédure pour son retrait, ainsi que les conséquences du refus du sujet DP de donner son consentement écrit pour les recevoir.

3. Les documents contenant des PD sont créés en recevant des PD sur Internet du sujet PD lors de l'utilisation du Site.

2. L'opérateur traite PD si au moins une des conditions suivantes existe :

1. Le traitement des données personnelles est effectué avec le consentement du sujet des données personnelles au traitement de ses données personnelles ;

2. Le traitement des données personnelles est nécessaire pour atteindre les objectifs prévus par un traité international de la Fédération de Russie ou la loi, pour exercer et remplir les fonctions, pouvoirs et obligations attribués à l'opérateur par la législation de la Fédération de Russie ;

3. Le traitement des données personnelles est nécessaire à l'administration de la justice, à l'exécution d'un acte judiciaire, d'un acte d'un autre organe ou fonctionnaire soumis à exécution conformément à la législation de la Fédération de Russie sur les procédures d'exécution ;

4. Le traitement des données personnelles est nécessaire à l'exécution d'un accord auquel le sujet des données personnelles est partie ou bénéficiaire ou garant, ainsi que pour conclure un accord à l'initiative du sujet des données personnelles ou un accord en vertu de dont le sujet des données personnelles sera le bénéficiaire ou le garant ;

5. Le traitement des données personnelles est nécessaire pour exercer les droits et intérêts légitimes de l'opérateur ou de tiers ou pour atteindre des objectifs socialement significatifs, à condition que les droits et libertés du sujet des données personnelles ne soient pas violés ;

6. Le traitement des données personnelles est effectué, l'accès d'un nombre illimité de personnes auquel est fourni par le sujet des données personnelles ou à sa demande (ci-après - données personnelles accessibles au public);

7. Le traitement des données personnelles soumises à la publication ou à la divulgation obligatoire conformément à la loi fédérale est effectué.

3. L'Opérateur peut traiter les DP aux fins suivantes :

1. sensibiliser le sujet DP aux produits et services de l'Opérateur ;

2. conclusion d'accords avec le sujet de DP et leur exécution ;

3. informer le sujet DP des actualités et des offres de l'Opérateur ;

4. identification du sujet de DP sur le Site ;

5. assurer le respect des lois et autres actes juridiques réglementaires dans le domaine des données personnelles.

1. Les personnes entretenant des relations de droit civil avec l'Exploitant ;

2. Les personnes physiques Utilisateurs du Site ;

5. DP traitées par l'Opérateur - données reçues des Utilisateurs du Site.

6. Le traitement des données personnelles est effectué :

1. - à l'aide d'outils d'automatisation ;

2. - sans l'utilisation d'outils d'automatisation.

7. Stockage de PD.

1. Les DP des sujets peuvent être reçues, traitées ultérieurement et transférées pour stockage à la fois sur papier et sous forme électronique.

2. Les DP enregistrées sur papier sont stockées dans des armoires verrouillées ou dans des pièces fermées à clé avec des droits d'accès limités.

3. Les données personnelles des sujets traités à l'aide d'outils d'automatisation à des fins différentes sont stockées dans différents dossiers.

4. Il est interdit de stocker et de placer des documents contenant des DP dans des catalogues électroniques ouverts (partage de fichiers) dans ISPD.

5. Le stockage des PD sous une forme permettant d'identifier le sujet des PD n'est pas effectué plus longtemps que requis par les finalités de leur traitement, et ils sont soumis à la destruction lors de la réalisation des finalités du traitement ou en cas de perte du besoin pour les atteindre.

8. Destruction de PD.

1. La destruction des documents (supports) contenant des PD est réalisée par combustion, broyage (broyage), décomposition chimique, transformation en une masse informe ou en poudre. Une déchiqueteuse peut être utilisée pour détruire les documents papier.

2. Les PD sur support électronique sont détruites en effaçant ou en formatant le support.

3. Le fait de la destruction de PD est documenté par une loi sur la destruction des médias.

9. Transfert de DP.

1. L'opérateur transfère les DP à des tiers dans les cas suivants :
- le sujet a exprimé son consentement à de telles actions ;
- le transfert est prévu par la législation russe ou toute autre législation applicable dans le cadre de la procédure établie par la loi.

2. Liste des personnes à qui PD est transféré.

Tiers auxquels les DP sont transférées :
L'opérateur transfère le PD à Legal Center LLC (qui est situé à l'adresse : Khabarovsk, 680020, Gamarnika St., 72, bureau 301) aux fins spécifiées dans la clause 4.3 de la présente politique. L'opérateur confie le traitement des PD à Legal Center LLC avec le consentement du sujet PD, sauf disposition contraire de la loi fédérale, sur la base d'un accord conclu avec ces personnes. Legal Center LLC effectue le traitement des données personnelles pour le compte de l'Opérateur, ils sont tenus de respecter les principes et règles de traitement des données personnelles prévus par la loi fédérale-152.

5. Protection des données personnelles

1. Conformément aux exigences des documents réglementaires, l'Opérateur a créé un système de protection des données personnelles (PDPS), composé de sous-systèmes de protection juridiques, organisationnels et techniques.

2. Le sous-système de protection juridique est un ensemble de documents juridiques, organisationnels, administratifs et réglementaires qui assurent la création, le fonctionnement et l'amélioration du CPAP.

3. Le sous-système de protection organisationnelle comprend l'organisation de la structure de gestion du SPD, le système de permis, la protection des informations lors du travail avec des employés, des partenaires et des tiers.

4. Le sous-système de protection technique comprend un ensemble d'outils techniques, logiciels, logiciels et matériels qui assurent la protection des DP.

5. Les principales mesures de protection contre les DP utilisées par l'Opérateur sont :

1. Nomination d'une personne responsable du traitement des DP, qui organise le traitement des DP, la formation et l'instruction, le contrôle interne du respect par l'établissement et ses employés des exigences de protection des DP.

2. Détermination des menaces réelles pour la sécurité des PD lors de leur traitement dans ISPD et élaboration de mesures et de mesures pour protéger les PD.

3. Développement d'une politique concernant le traitement des données personnelles.

4. Établir des règles d'accès aux DP traitées dans ISPD, ainsi que garantir l'enregistrement et la comptabilisation de toutes les actions effectuées avec PD dans ISPD.

5. Établissement de mots de passe individuels permettant aux employés d'accéder au système d'information conformément à leurs fonctions de production.

6. L'utilisation d'outils de sécurité de l'information qui ont réussi la procédure d'évaluation de la conformité de la manière prescrite.

7. Logiciel antivirus certifié avec des bases de données régulièrement mises à jour.

8. Respect des conditions qui garantissent la sécurité des PD et excluent leur accès non autorisé.

9. Détection des faits d'accès non autorisé aux données personnelles et prise de mesures.

10. Récupération de PD modifiés ou détruits en raison d'un accès non autorisé à ceux-ci.

11. Formation des employés de l'Opérateur directement impliqués dans le traitement des données personnelles, les dispositions de la législation de la Fédération de Russie sur les données personnelles, y compris les exigences en matière de protection des données personnelles, les documents définissant la politique de l'Opérateur en matière de traitement des données personnelles , actes locaux sur le traitement des données personnelles.

12. Mise en place du contrôle interne et de l'audit.

6. Droits fondamentaux du sujet de DP et obligations de l'Opérateur

1. Droits fondamentaux du sujet de DP.

Le sujet a le droit d'accéder à ses données personnelles et aux informations suivantes :

1. confirmation du fait du traitement des PD par l'Opérateur ;

2. fondements juridiques et finalités du traitement des PD ;

3. finalités et méthodes de traitement des PD utilisées par l'Opérateur ;

4. nom et localisation de l'Opérateur, informations sur les personnes (à l'exclusion des employés de l'Opérateur) qui ont accès aux DP ou à qui les DP peuvent être divulguées sur la base d'un accord avec l'Opérateur ou sur la base de la loi fédérale ;

5. les conditions de traitement des données personnelles, y compris les conditions de leur stockage ;

6. la procédure d'exercice par le sujet DP des droits prévus par la présente loi fédérale ;

7. nom ou prénom, prénom, patronyme et adresse de la personne traitant les DP pour le compte de l'Exploitant, si le traitement est ou sera confié à une telle personne ;

8. contacter l'Opérateur et lui envoyer des demandes ;

9. faire appel contre les actions ou l'inaction de l'Opérateur.

10. L'utilisateur du Site peut à tout moment révoquer son consentement au traitement des DP en envoyant un e-mail à l'adresse e-mail : [courriel protégé], ou en envoyant un avis écrit à l'adresse : 680020, Khabarovsk, st. Gamarnika, maison 72, bureau 301

Onze. . Dès réception d'un tel message, le traitement des DP de l'Utilisateur sera terminé et ses DP seront supprimées, sauf dans les cas où le traitement peut être poursuivi conformément à la loi.

12. Obligations de l'Opérateur.

L'opérateur est obligé :

1. lors de la collecte des DP, fournir des informations sur le traitement des DP ;

2. dans les cas où le PD n'a pas été reçu du sujet du PD, notifier le sujet ;

3. si le sujet refuse de fournir des DP, les conséquences d'un tel refus sont expliquées au sujet ;

5. prendre les mesures juridiques, organisationnelles et techniques nécessaires ou assurer leur adoption pour protéger les DP contre l'accès non autorisé ou accidentel à celles-ci, la destruction, la modification, le blocage, la copie, la mise à disposition, la distribution des DP, ainsi que contre d'autres actions illégales en relation avec PD ;

6. répondre aux demandes et recours des sujets DP, de leurs représentants et de l'organisme habilité pour la protection des droits des sujets DP.

7. Caractéristiques du traitement et de la protection des données collectées via Internet

1. L'Opérateur reçoit des données via Internet de deux manières principales :

1. Fourniture de DP par des sujets de DP en remplissant des formulaires sur le Site ;

2. Informations collectées automatiquement.

L'opérateur peut collecter et traiter des informations qui ne sont pas PD :

3. des informations sur les intérêts des Utilisateurs sur le Site sur la base des requêtes de recherche saisies par les utilisateurs du Site sur les services et les biens vendus et proposés à la vente afin de fournir des informations à jour aux Utilisateurs lors de l'utilisation du Site, ainsi que pour résumer et analyser les informations sur les sections du Site, les services, les biens les plus demandés par les Utilisateurs du Site ;

4. traitement et stockage des requêtes de recherche des utilisateurs du site afin de résumer et de créer des statistiques sur l'utilisation des sections du site.

2. L'Opérateur reçoit automatiquement certains types d'informations obtenues au cours de l'interaction des Utilisateurs avec le Site, de la correspondance par e-mail, etc. Nous parlons de technologies et de services tels que les cookies, les marques Web, ainsi que les applications et outils de l'Utilisateur. .

3. Dans le même temps, les marques Web, les cookies et autres technologies de surveillance ne permettent pas de recevoir automatiquement les DP. Si l'utilisateur du site, à sa propre discrétion, fournit son PD, par exemple, en remplissant un formulaire de commentaires, alors seulement les processus de collecte automatique d'informations détaillées sont lancés pour la commodité d'utilisation du site et / ou pour améliorer l'interaction avec les Utilisateurs.

8. Dispositions finales

1. Cette Politique est une réglementation locale de l'Opérateur.

2. Cette Politique est publique. La disponibilité générale de cette politique est assurée par sa publication sur le site Web de l'opérateur.

3. Cette politique peut être révisée dans l'un des cas suivants :

1. lors de la modification de la législation de la Fédération de Russie dans le domaine du traitement et de la protection des données personnelles ;

2. en cas de réception d'instructions des autorités compétentes de l'État pour éliminer les incohérences affectant le champ d'application de la Politique

3. par décision de l'Exploitant ;

4. lors de la modification des finalités et des conditions du traitement des DP ;

5. lors de la modification de la structure organisationnelle, de la structure des systèmes d'information et / ou de télécommunication (ou en introduisant de nouveaux);

6. lors de l'application de nouvelles technologies pour le traitement et la protection des DP (y compris la transmission, le stockage) ;

7. s'il est nécessaire de modifier le processus de traitement des PD lié aux activités de l'Opérateur.

4. En cas de non-respect des dispositions de la présente Politique, la Société et ses employés sont responsables conformément à la législation en vigueur de la Fédération de Russie.

5. Le contrôle du respect des exigences de la présente politique est effectué par les personnes responsables de l'organisation du traitement des données de l'entreprise, ainsi que de la sécurité des données personnelles.

Les experts prononcent unanimement le verdict : le "cash out" est en train de mourir. De plus, un contrôle strict est également présent aujourd'hui de la part des autorités fiscales, dont la tâche est de ne pas manquer une seule transaction fictive. Ils ont également le droit de demander des informations complètes sur les dépenses de l'entreprise, et aujourd'hui, il n'est pas nécessaire de dire qu'il existe des systèmes permettant d'obtenir de l'argent pour des transactions non enregistrées avec une garantie à 100%. Les entreprises qui dépendent du "cash out", selon les experts, devront changer ou mourir.

«Disons qu'un entrepreneur individuel a reçu 100 000 roubles en fournissant des services à une certaine LLC. Sur ces 100 000, il a payé 6 % de la taxe, et le coût des services était de 20 000, pour un total de 26 % de ses dépenses, et 74 % de l'entrepreneur individuel peut se retirer en toute sécurité et dépenser pour ses besoins personnels. Tout cela est parfaitement légal, et le montant par lequel le coût des services fournis sera réduit dépend du talent de chaque entrepreneur individuel, alors qu'ils doivent être de la bonne qualité. C'est pratiquement le seul régime légal restant qui vous permet de recevoir de l'argent et est maintenant utilisé par toutes les entreprises », a déclaré un interlocuteur anonyme à K.

Confessions d'un caissier: comment gagner de l'argent à partir de rien

Pendant que l'enquête se poursuivait, j'ai dû passer un an dans un centre de détention provisoire. En conséquence, j'ai fait des aveux, l'affaire pénale pour moi s'est terminée avec le fait que j'ai été compté pour la période que j'ai passée au centre de détention. Qu'ai-je conclu ? Quand je travaillais, je pensais que puisque je n'avais pas volé une personne en particulier, alors c'était une affaire normale. Mais ensuite, j'ai réalisé que c'était toujours du vol - aucun impôt n'est payé sur l'argent encaissé. Avant, je n'y pensais pas ou je ne le comprenais pas.

Pourquoi est-ce arrivé? Beaucoup dans ce secteur savent négocier avec les autorités, mais selon les normes locales, mon cas était retentissant et important - les volumes étaient énormes pour une petite ville, la Banque centrale et les forces de l'ordre connaissaient déjà mon cas. De plus, ce n'est pas la police qui s'est occupée de moi, mais le FSB. Ils m'ont fait un petit procès-spectacle.

À propos des banques et de la finance

6% - 10% est le prix d'encaissement de sommes blanches ou grises de taille moyenne sur le marché libre. Voici comment s'entendre ! Petites quantités - dans la plupart des cas, il s'agit de montants allant jusqu'à 2 000 000 de roubles. Si le montant est supérieur à 2 000 000 de roubles, vous avez la possibilité d'accepter pleinement

Les petites entreprises peuvent-elles survivre après des problèmes d'encaissement ?

« La situation est la suivante… Supposons que nous ayons une certaine entreprise qui fournit des services d'impression. Il règle avec d'autres organisations par virement bancaire, accepte les espèces des particuliers, mais "casse" tous les chèques via la caisse en ligne.

Les systèmes de "cash-out", comme les appellent aussi les gens, se sont généralisés au début des années 90 du siècle dernier. De nombreux comptables qui travaillaient à cette époque racontent qu'ils avaient des salaires absolument ridicules (par exemple, 80 roubles par mois), qu'ils recevaient la majeure partie de l'argent même pas dans une enveloppe, mais à une très grosse demande au patron ...

Trois risques du système de retrait le plus populaire

C'est ainsi que les entrepreneurs se retrouvent dans une situation difficile: vous avez peur et déposez une «clarification» - oui, bien sûr, «une stigmatisation dans un canon». Et puis l'inspecteur agit plus loin: pourquoi ne pas venir avec une inspection sur place et rechercher les péchés en trois ans à la fois. Si l'entrepreneur ne soumet pas une déclaration mise à jour, il existe également un risque d'inspection sur place. Si un entrepreneur ne peut pas évaluer sobrement la réalité ou avoir une mauvaise compréhension des nuances du travail du bureau des impôts, il peut alors commencer à perdre de l'argent à partir de zéro et sans aucune raison.

Le directeur s'est tourné vers nous, a envoyé les documents mentionnés ci-dessus et a demandé : que faire et comment être ? Lorsque j'ai étudié toutes les spécificités envoyées, j'ai eu le sentiment clair que de la part des autorités fiscales, cela s'apparente beaucoup à de l'intimidation banale et, par conséquent, il ne peut être question d'aucun contrôle fiscal sur place.

Encaisser pour les "nuls": une histoire franche d'un acteur du marché

«Ce sont des magasins, des grands détaillants, des stations-service. De tels schémas sont plus intéressants pour les sociétés de cash-out, car il n'est pas nécessaire de tenir des registres comptables, pas de rapports, tout cela est fait par les détaillants eux-mêmes qui vendent l'argent. On leur transfère simplement de l'argent par virement bancaire, et ils encaissent déjà le produit, ils apportent simplement cet argent. »

"C'est plus facile de faire ça dans les grandes banques, parce que la majeure partie des transactions en espèces dans une grande banque est très importante, il est plus facile de s'y perdre. Si vous retirez, disons, un million de roubles par jour d'une grande banque, vous serez invisible, la même Banque centrale ne verra pas dans cette masse certains joueurs qui retirent autant. Et si on parle d'une petite banque, régionale ou n'ayant que quelques succursales, cela résonne déjà un peu. Par conséquent, il est plus facile pour les grandes banques de travailler de cette façon. »

Encaisser de l'argent ou comment retirer de l'argent d'une SARL: méthodes et schémas d'encaissement en 2019

Un salaire. Pas mal, mais vous devez payer 13% d'impôt sur le revenu des personnes physiques et près de 30% de cotisations à des fonds.
Besoins économiques. Papeterie, thé, café, etc. Vous pouvez collecter des chèques et des reçus de tout ce qui peut être utile, mais vous ne pouvez pas retirer de gros montants ici.
Frais de voyage. Récupérez également les chèques, reçus, tickets.
Dépenses représentatives. Ici, il est important de prouver que les frais de restaurants, d'hôtels, d'accessoires coûteux, etc. pour l'employé étaient de nature commerciale.
Émission de fonds comptables. Cet argent reste « accroché » aux travailleurs s'ils ne le signalent pas, puisqu'il leur est transféré pour un stockage temporaire, et non pour la propriété (et peut être déduit de leur salaire).

Un moyen assez courant consiste à conclure un contrat de prêt avec un participant, selon lequel personne ne rend jamais rien. Il présente des inconvénients très importants - avec un prêt sans intérêt, le participant doit payer chaque mois l'impôt sur le revenu des particuliers (puisque le revenu imposable se présente sous la forme d'aucun intérêt pour l'utilisation du prêt); et avec un pourcentage, une organisation sur l'OSNO devra régulièrement accumuler ces intérêts et payer des impôts sur eux. En général, vous ne pouvez pas vous passer d'un comptable.

L'encaissement illégal d'argent par le biais d'entrepreneurs individuels est beaucoup plus grave en 2019 qu'il y a quelques années. La lutte contre le « black cash » devient de plus en plus dure, et les sanctions pour blanchiment d'argent par le biais d'entrepreneurs individuels atteignent plusieurs années de prison avec confiscation des biens de l'entreprise ou une forte amende au propriétaire.

Selon les statistiques, parmi les pays ayant le niveau le plus élevé d'économie souterraine, la Russie se classe au 4e rang (39% du PIB). Par rapport au début du 21e siècle, lorsque ce chiffre était de 90 %, on peut voir le succès des entreprises russes dans le développement d'un marché civilisé et équitable.

Aujourd'hui, ceux qui veulent « blanchir » de l'argent illégal essaient de le faire en s'appuyant sur les failles de la loi. La fiscalité, à son tour, trouve des moyens de contrôler le mouvement des flux de trésorerie entre tous les participants au marché. Pour l'économie du pays, cela revêt une grande importance, d'autant plus que la transparence des relations financières contribue à éliminer le soutien matériel des groupes terroristes et à restaurer l'industrie et l'agriculture du pays, qui ont été complètement détruites après l'effondrement de l'URSS.

Les partenaires commerciaux étrangers préfèrent traiter avec des entreprises civilisées. Par conséquent, toutes les possibilités d'Internet et de la programmation moderne sont également utilisées par le Service fédéral des impôts afin de voir les écarts dans les rapports et les déclarations des contreparties.

Avant d'accepter la fraude, le comptable doit bien réfléchir si un tel travail en vaut la peine :

privation de liberté;
une amende dépassant son salaire depuis plusieurs années ;
perspectives de ne plus jamais travailler dans leur spécialité.

Afin de ne pas succomber à la persuasion de tiers et de ne pas vous impliquer dans le stratagème de blanchiment d'argent illégal, étudiez comment vous pouvez les retirer légalement.

Le désir de cacher leurs revenus à l'impôt apparaît chez beaucoup. C'est l'état normal d'une personne. Mais si vous vivez dans un certain pays, vous devez suivre sa loi. Le salaire donné dans une enveloppe est devenu monnaie courante au cours des 29 dernières années. Une génération de citoyens qui ont reçu des salaires blancs, exercé leurs droits en vertu du Code du travail, ont eu la possibilité de tomber calmement malades en congé de maladie payé, sont depuis longtemps à la retraite. Maintenant, peu de gens pensent à leurs droits en tant qu'employé, qui sont bafoués par un employeur qui distribue les salaires au-delà de la caisse. Si vous ne faites pas partie du personnel de l'entreprise, que vous n'avez pas conclu de contrat de travail, vous n'avez aucun droit. Le contrôle du service des impôts vise à assurer que chaque citoyen reçoive un salaire moyen stable correspondant à ses capacités, paie des impôts et jouisse de ses droits.

Depuis 2019, les entrepreneurs individuels ont le droit de retirer légalement des fonds de l'entreprise pour leurs propres besoins. Le système d'encaissement d'argent via IP peut être à la fois illégal et légal.

L'encaissement via IP est le schéma le plus simple utilisé par les hommes d'affaires à revenus faibles et moyens. Les syndicats, grands escrocs avec une bonne formation dans le domaine de la finance travaillent à travers les zones offshore, où la législation et les impôts sont plus fidèles et plus doux aux capitaux étrangers. Ce sont des États dont l'économie a cruellement besoin d'un afflux de devises étrangères pour élever leur niveau de bien-être. Ouvrir un compte bancaire dans une telle zone est très simple, mais chaque jour de plus en plus de pays sont impliqués dans le contrôle de la circulation illégale des capitaux. Dans le même temps, ils ne sont pas tenus d'avertir les déposants de leurs banques des raisons du gel des fonds.

Certaines entreprises ouvrent des entreprises individuelles, des cabinets d'une journée pour un SDF, un mort, tournent plusieurs affaires, sont liquidées et disparaissent. En parallèle, une nouvelle société apparaît et fonctionne selon le même schéma. Ces entreprises sont assimilées à des groupes criminels organisés (OCG) et peuvent tomber sous le coup de l'article du Code pénal de la Fédération de Russie avec la réclusion à perpétuité si le fait de la légalisation et du blanchiment d'argent en vue de financer des groupes terroristes, etc. est prouvé.

En général, tout acte impliquant plus d'une personne peut être considéré devant un tribunal comme un groupe criminel organisé, ce qui aggrave tellement la situation que la peine devient plusieurs fois plus sévère.

Les entrepreneurs individuels qui pratiquent eux-mêmes le blanchiment d'argent, profitant du fait qu'ils n'ont pas besoin de déclarer sur un compte bancaire personnel, se trompent - l'activité des opérations peut susciter des soupçons envers la banque et le compte sera gelé, un contrôle fiscal sera être nommé.

Très souvent, lorsque le propriétaire d'une entreprise engage un bon comptable, il lui propose de gagner de l'argent en faisant des commandes "de gauche" pour la légalisation de l'argent des autres. Ne pensez pas que la correspondance personnelle, les services fermés et sécurisés sur votre téléphone sont un obstacle pour les organismes de contrôle. Dès que des soupçons surgissent, vous serez « parqué », mis sur écoute jusqu'à ce qu'ils trouvent un ensemble complet de preuves d'implication. Selon la situation, si vous avez de la chance, ils seront libérés après avoir payé une amende de 124 000 roubles.

D'année en année, dans les établissements d'enseignement où l'on enseigne la finance, la comptabilité et l'économie, on dit que le chef comptable et le chef, qui apposent leurs signatures sous les documents financiers, sont responsables de chaque chiffre et lettre qu'ils contiennent.

Mais un comptable est la personne qui est responsable devant la loi en premier lieu. Par conséquent, si vous ne voulez pas regarder le "ciel vérifié", réfléchissez à la raison pour laquelle vous avez besoin de ces fraudes.

Il est beaucoup plus important de savoir comment vous pouvez retirer votre propre argent via votre IP (optimisation) ou avec l'aide d'un intermédiaire.

Encaisser les revenus de votre entreprise n'est pas du blanchiment d'argent. Il s'agit plutôt d'une opportunité de retirer des fonds du système de règlement sans numéraire avec des coûts fiscaux minimes.

Par exemple, si vous retirez de l'argent via le salaire des «âmes mortes», 40% du montant devront être déduits pour payer l'impôt. En pratique, des méthodes plus efficaces sont utilisées.

Vous contactez une adresse IP qui fournit des services. Par exemple, consultations, travaux de réparation, transport. Certaines entreprises indiquent initialement le type de leur activité - la fourniture de services (intellectuels, de référence, ménagers, etc.) à la population. Ils se tournent vers eux lorsqu'ils ont besoin de retirer de l'argent d'une entreprise. Méthode - vous payez un service intellectuel ou autre en transférant des finances par virement bancaire sur le compte de règlement d'un particulier, il paie une petite taxe sur l'UTII ou 6% du régime fiscal simplifié, retire de l'argent et vous retourne, à l'exception de la commission pourcentage. Les consultations, l'assistance intellectuelle n'ont pas de coût clairement défini, ainsi seules des relations économiques très importantes ou trop fréquentes entre deux contreparties peuvent susciter la suspicion.

Le risque que la taxe vérifie augmente si :

faire ce schéma plus souvent qu'une fois en 2-3 mois ;
le montant est disproportionnellement élevé ;
il y a des divergences évidentes dans vos rapports comptables et fiscaux ;
Un entrepreneur individuel (en tant que particulier) a éveillé les soupçons de la banque par de fréquents retraits d'espèces sur le compte.

Ce schéma n'est pas interdit, mais il n'est pas autorisé non plus. Par conséquent, y recourir ou non est votre décision.

Légalement, un entrepreneur individuel peut tout simplement ne pas remettre le produit à la banque, par exemple, mais tout indiquer dans les écritures comptables. Vous êtes un entrepreneur individuel, vous n'avez pas de charte, d'actionnaires. Vous ne devez qu'à vous-même et à l'impôt (aux salariés, si vous utilisez de la main-d'œuvre salariée).

Les grandes entreprises et les personnes morales ont généralement un comptable parmi leur personnel qui peut radier certains montants, donner de l'argent à un taux d'intérêt inférieur, sous forme de dividendes. Ils encaissent par l'intermédiaire de commerçants privés ou d'entreprises fournissant des services. Des prêts à long terme sans intérêt sont utilisés, mais ce régime ne peut pas être fixé trop longtemps - cela provoque des soupçons et un contrôle fiscal extraordinaire.

Ainsi, l'argent est illégalement encaissé via:

cabinets d'un jour;
comptes bancaires de particuliers;
des sociétés fictives et des entrepreneurs individuels qui n'existent que sur la base de documents.

Manière pas tout à fait légale, mais rarement vérifiée - encaissement grâce à la prestation de services. Méthodes légales d'encaissement - passez par le Service fédéral des impôts, sont imposés de la manière prescrite et au montant approprié.

Les propriétaires de petites et moyennes entreprises peuvent retirer de l'argent pour leurs propres besoins personnels dans le montant dont ils ont besoin. Les fondateurs des Sociétés peuvent transférer les revenus sous forme de dividendes dans les délais fixés par les statuts (au plus tôt 60 jours après l'inscription de la clause dans les statuts).

Le Service fédéral des impôts et Rosfinmonitoring développent des programmes pour détecter, prévenir et prévenir le blanchiment d'argent illégal.

Le Service fédéral des impôts utilise le programme informatique ASK-2. L'essence de son travail est que le contribuable soumet une déclaration ou un impôt sur le revenu des 2 personnes, mais ses indicateurs et données ne sont pas considérés séparément, mais en comparaison avec ses contreparties (fournisseurs et acheteurs). Par exemple, si IP Cherkasov a indiqué qu'il avait effectué des achats auprès d'IP Matvienko pour un montant de 1 million de roubles et de Matvienko dans la déclaration - 800 000 roubles, les deux entrepreneurs recevront une demande d'explications sur la différence de 200 000 roubles. .

Ce schéma de vérification pour 2019 est valable dans toute la Russie. Mais il y a un autre programme ASK-3 en route. Il est actuellement testé à Moscou et dans plusieurs autres régions de la Fédération de Russie. Vous ne devriez pas penser que l'introduction du nouveau programme sera marquée par une fête nationale - le Service fédéral des impôts ne fait pas de publicité sur ses méthodes de travail. Gardez simplement à l'esprit que le nouveau programme est capable de vérifier toute la chaîne d'interaction entre les individus et les entreprises. Par exemple, les déclarations fiscales de votre entreprise : employés, impôt sur le revenu des 3 personnes et autres documents que le comptable soumet au nom de l'entreprise, votre déclaration personnelle ou impôt sur le revenu des 2 personnes, les montants indiqués par vos fournisseurs, acheteurs. Toutes ces informations sont collectées auprès de chacun, les chiffres sont vérifiés après calculs mathématiques. De ce fait, un maillon faible est identifié avec une indication exacte du montant qui a été caché à la taxe.

Même maintenant, alors qu'ASK-3 est testé, tous ceux qui interagissent directement ou indirectement avec les entreprises de Moscou et avec des entreprises d'autres régions, selon un schéma en damier, sont entièrement testés.

La responsabilité incombe à la fois aux entrepreneurs individuels et aux personnes morales. Pour l'encaissement illégal de fonds, la responsabilité pénale est menacée. Les conséquences du blanchiment d'argent dépendent de l'ensemble des articles sous lesquels passe l'accusé ou un groupe de personnes en collusion. Par décision de justice, la peine peut aller du sursis à la réclusion à perpétuité. Une sanction sous forme d'amende est infligée légalement dans la plupart des cas lorsqu'il y a de petites arnaques sans conséquences pour les tiers, et qu'une petite partie de l'argent est cachée aux impôts.

Articles du Code criminel qui sont utilisés devant les tribunaux lors de l'examen de crimes dans ce domaine :

Art. 159 - "Fraude" ;
Art. 171 - "Commerce illégal" ;
Art. 173 – Création illégale d'une personne morale » ;
Art. 174 - « Blanchiment d'argent par des moyens criminels » ;
Art. 198 - "Évasion fiscale" ;
Art. 199.2 - "Dissimulation de fonds de propriété intellectuelle" ;
Art. 210 - « Création d'un groupe criminel organisé » ;
Art. 327 - "Faux de documents, cachets":
FZ-115 "Sur la lutte contre le blanchiment d'argent".

Chaque article du Code pénal de la Fédération de Russie, énuméré ci-dessus, implique déjà en lui-même une peine sous forme d'amendes d'un montant de 124 000 roubles. ou le salaire annuel du défendeur. L'entreprise doit payer la totalité du montant des impôts, pénalités et amendes pour la période de retard, mais pas plus de 40% des revenus.

L'emprisonnement peut être suspendu ou jusqu'à 2 ans, si un article est appliqué, et que la violation n'a pas causé de dommages sérieux à l'État, aux citoyens. Si l'argent a été blanchi par des groupes criminels organisés et dirigé vers le développement de fins criminelles, l'approvisionnement de terroristes, le trafic de drogue et d'autres types de crimes contre les libertés et les droits de l'homme, alors la peine peut aller jusqu'à la réclusion à perpétuité avec la confiscation complète du propriété de l'entreprise, propriétaire et complices.

Habituellement, les comptables qui ont travaillé dans le cadre d'un système de cash-out sous la pression d'un employeur sont limités à une amende. L'organisateur est responsable du programme complet.

Il existe de nombreux stratagèmes de légalisation illégale du capital, tous connus du Service fédéral des impôts et du département des délits économiques, pas seulement dans notre pays. Dans cette affaire, la plupart des États aident à la capture des criminels.

Par conséquent, si vous ne voulez pas partager le sort du héros de Lermontov, respectez les lois et suivez autant que possible les règles et procédures d'une entreprise civilisée.